Wyższe podatki, mniejsze wpływy z podatków?

Gdy państwo zwiększa podatki, to jego wpływy mogą się zmniejszyć!
Słyszałeś o krzywej Laffera (The Laffera Curve)? Jak to naprawdę jest?

Krzywa Laffera – co to takiego?

Idea jest prosta.

Gdyby podatki były zerowe, to państwo nic nie otrzymuje z tytyłu podatków (brak wpływów).
Gdyby opodatkowanie wnosiło by 100%, to nikomu nie opłacałoby się pracować, a w konsekwencji podatki spadły by znacząco… do zera (brak wpływów).

Skoro mamy zero z jednej i drugiej strony, to musimy mieć krzywą między tymi punktami.
A zatem musi istnieć punkt w którym państwo otrzymuje najwięcej pieniędzy.
Oznacza to również, że zwiększając opodatkowanie, powyżej pewnego progu, wpływy zaczną spadać.

Wzrost stopy opodatkowania początkowo skutkuje wzrostem wpływów budżetowych z podatków, ale po przekroczeniu pewnego poziomu wpływy te spadają.
T → dochód dla budżetu państwa; t → stawka opodatkowania;
t* → stawka opodatkowania maksymalizująca wpływy do budżetu; stopy t1 i t3 dają takie same wpływy budżetowe

By Bastianowa (Bastian), CC BY-SA 2.5,

Zwiększając opodatkowanie, powyżej pewnego progu, wpływy zaczną spadać.

Wpływy zaczną spadać, ponieważ większa ilość osób na różne sposoby będzie starała się uniknąć podatku (większa szara strefa).

W dwóch różnych punktach na krzywej państwo otrzyma takie same wpływy.
Jednak dochód i tak może być inny, ze względu na inny koszt pozyskania podatku i wymaganej kontroli.

Nieporozumienia

Krzywa Laffera budzi wiele emocji, kontrowersji.
Jest to konstrukt teoretyczny, który brzmi sensownie.

Trudno oszacować kształt krzywej i jej próg w sposób teoretyczny, bo wiele zależy od decyzji dużej liczby ludzi ich aktualnej sytuacji itd – zależy to od bardzo wielu zmiennych, zwłaszcza gdy uwzględnimy sposób podejmowania decyzji przez ludzi :).

Tak samo nie można jednoznacznie uznać zmian doświadczalnych we wpływach w związku ze zmianami opodatkowania w danym państwie. W gospodarce zmienia się tak dużo, że zmiany mogą wynikać z czegoś innego.

Korelacja czy przyczyna?

Dowiesz się w obrazowy sposób, że korelacja nie oznacza przyczyny. Niestety często się to myli ‚w internetach’.

Dlatego nie można jednoznacznie stwiedzić że powyżej pewnego progu, wpływy spadną.

Kontrowersje wokół krzywej Laffera wynikają z jej interpretacji.

Kształt krzywej jest nieokreślony i wzbudza kontrowersje. Według niektórych oszacowań, maksimum krzywej dla najwyższego progu podatku dochodowego może przekraczać nawet 65–90%. W przypadku podatku konsumpcyjnego, według pewnych oszacowań krzywa może nie mieć maksimum. Badania ekonomii behawioralnej sugerują też, że ludzie przykładają w praktyce ograniczoną uwagę do stawek podatkowych przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych.

https://pl.wikipedia.org/wiki/Krzywa_Laffera

Różne podatki

Nie można rozpatrywać wszystkich podatków razem.

Zwiększanie opodatkowania za papierosy, alkochol itd z pewnością zwiększy przemyt, produkcję bimbru etc.
Zwiększając opodatkowanie na różne dobra, część osób po prostu przestanie z nich korzystać (będą zbyt drogie).
Zwiększanie opodatkowanie na np. nieruchomości – nie wiele zmieni. Nieruchomości nie znikną z mapy i ktoś i tak będzie musiał płacic podatek.

Opodatkowanie

Jesteśmy dość mocno opodatkowani.
Jeśli myślisz, że podatek to tylko VAT, czy to co pojawia się w twoim PITcie, to jesteś w błędzie.

Podatek zmniejsza twoją siłę nabywczą.
Gdy chcesz kupić bułeczkę, to ktoś musi ją wyprodukować.
Wytwarzając ją to wszystkie osoby w łańcuchu dostaw muszą ponieść pewne koszta np. VAT, koszta pracownika, ZUSów, paliwa (akcyza), podatek Belki 🙂 itd.. To koszt który musi ponieść przedsiębiorca. Dlatego koszt bułeczki zostaje powiększony o konieczne koszta (na każdym etapie produkcji, transportu i sprzedaży).

Niektórzy uważają np. że akcyza to nie podatek.
W takiej sytuacji odsyłam do „Ustawa o podatku akcyzowym”, gdzie pierwszy punkt mówi: „Ustawa określa opodatkowanie podatkiem akcyzowym, zwanym dalej „akcyzą”, wyrobów akcyzowych oraz samochodów osobowych, organizację obrotu wyrobami akcyzowymi, a także oznaczanie znakami akcyzy.”

Dodatkowo doliczyłbym inflację jako ukrytą formę opodatkowania.
Banki centralne wyznaczają cele inflacyjne i realizują je po przez tzw. luzowanie ilościowe (QE) co w konsekwencji powoduje utratę oszczędności poprzez zmniejszenie wartości pieniądza. Dla państwa powoduje do zmniejszenie zadłużenia, kosztem naszych pięniedzy.

Zerknij:

Dzień Wolności Podatkowej – dzień, w którym (średnio) łączny dochód od początku roku zrównuje się z (przewidywanymi) zobowiązaniami podatkowymi na ten rok, a więc symbolicznie obywatele przestają płacić państwu, a zaczynają zarabiać na siebie.

https://pl.wikipedia.org/wiki/Dzień_Wolności_Podatkowej

Zobacz nagranie

Zobacz co ma do powiedzenia Mentzen 🙂
Jak zawsze – ciekawie.

Krzywa Laffera? To nie takie proste… Z Mentzenem o gospodarce #05


Ciekawe? Newsletter?

Subscribe
Powiadom o
guest
0 komentarzy
Informacje zwrotne w treści
Wyświetl wszystkie komentarze